El artículo 4, párrafo 5-bis, del Decreto legal 50/2017, modificado por la legislación presupuestaria de 2024, exige que las plataformas como Airbnb apliquen una tasa de retención del impuesto sobre la renta del 21% («cedolare secca») sobre los ingresos de los anfitriones no profesionales para estancias cortas de hasta 30 días.
A partir del 2024, nos pondremos en contacto con los anfitriones no profesionales para confirmar si Airbnb retendrá el impuesto sobre la renta sobre la renta sobre los ingresos de los alquileres de corta duración de su alojamiento.
Airbnb remitirá el importe retenido a la Agenzia delle Entrate y emitirá a los Anfitriones pertinentes anualmente la «certificazione unica» con detalles sobre las retenciones fiscales sobre sus ingresos para que puedan contabilizarlos en sus declaraciones de impuestos. Los anfitriones relevantes siempre podrán revisar y hacer un seguimiento de los datos de la retención de impuestos en su cuenta.
Este artículo proporciona información sobre la retención del impuesto sobre la renta a través de Airbnb. Si no estás seguro de cómo se puede aplicar la legislación local o esta información, te recomendamos que investigues tus propias obligaciones o solicites asesoramiento a tu asesor fiscal.
De acuerdo con la ley y las indicaciones de la Agencia Tributaria italiana hasta la fecha, los ejemplos de anfitriones no profesionales incluyen anfitriones con menos de cinco anuncios y anfitriones que no estén registrados con IVA.
La retención del impuesto sobre la renta aplica a las estadías cortas que, según el Decreto de Ley 50/2017, se define como para estadías de hasta treinta noches.
Solo los cobros relacionados con los anuncios ubicados en Italia para estancias cortas solo están sujetos a la retención de impuestos en Italia. La retención de impuestos en Italia («Cedolare secca») se aplica al importe de los cobros brutos antes de deducir el IVA del anfitrión, la tarifa para anfitriones y el cobro del coanfitrión (si corresponde). Además, si cobras los gastos de limpieza, también estarán sujetos a la retención de impuestos.
Cualquier impuesto (p. ej.: impuesto turístico) recaudado y pasado a través de la plataforma no se considera ingreso ni estará sujeto a retenciones del impuesto sobre la renta. Si tienes un cobro como coanfitrión, Airbnb no lo retendrá impuestos.
Si eres un anfitrión con un anuncio, te daremos un plazo de 14 días a partir de la recepción de nuestro correo electrónico para iniciar sesión en tu cuenta y confirmar si Airbnb retendrá tus impuestos sobre la renta o ii) darte de baja si eres un anfitrión profesional o gestiona propiedades en nombre de otras personas. Si no confirmas que elijas antes de esa fecha, Airbnb comenzará a retener automáticamente el 21% de los ingresos de tu anuncio en el futuro y los remitirá a la Agenzia delle Entrate en tu nombre. Siempre podrás darte de baja si tu estado cambia, por ejemplo, te convertirás en anfitrión profesional o si gestionas propiedades en nombre de otras personas.
Si tienes dos o cuatro anuncios, debes iniciar sesión en tu cuenta para confirmar que Airbnb retendrá el 21% de tus impuestos sobre la renta sobre los ingresos futuros y los remitirá a la Agenzia delle Entrate en tu nombre. Puedes darte de baja si eres un anfitrión profesional o si gestionas las propiedades en nombre de otras personas.
De acuerdo con la Ley 50/2017, modificada por la legislación del presupuesto de 2024, las plataformas como Airbnb están obligadas a retener un impuesto sobre la renta fijo del 21% sobre los ingresos de los no profesionales, independientemente del número de anuncios. Te recomendamos que te pongas en contacto con tu asesor fiscal sobre la contabilización de los impuestos sobre la renta adicionales.
Si no eres un anfitrión no profesional con un anuncio, te daremos un plazo de 14 días a partir de la recepción de nuestro correo electrónico para iniciar sesión en tu cuenta y confirmar si Airbnb retendrá tus impuestos sobre la renta. Si no tomas ninguna medida antes de esa fecha, Airbnb comenzará a retener automáticamente el 21% de tus ingresos futuros de tu anuncio y los remitirá a la Agenzia delle Entrate en tu nombre.
Siempre podrás darte de baja si tu estado cambia, por ejemplo, te convertirás en anfitrión profesional o si gestionas propiedades en nombre de otras personas.
Si eres un anfitrión no profesional que ha optado por el régimen ordinario, Airbnb todavía está obligado a aplicar un tipo de retención del 21% de sus ingresos, pero la retención se aplicará como un pago por adelantado. Te recomendamos que consultes con tu asesor fiscal para obtener más información sobre tus obligaciones fiscales.
Si eres un anfitrión no profesional con dos o cuatro anuncios, puedes confirmar que Airbnb retendrá la retención en tu nombre iniciando sesión en tu cuenta. En caso de que no decidas no hacerlo porque eres un anfitrión profesional o gestiona propiedades en nombre de terceros, será el único responsable de tener en cuenta los pagos del impuesto sobre la renta y las obligaciones de declaración.
Para cambiar tu elección y confirmar que Airbnb retendrá tus impuestos sobre la renta, irá a Cuenta > Impuestos > Retención de impuestos.
Airbnb comenzará a aplicar el tipo de retención del 21% de sus ingresos una vez que haya confirmado su elección de Airbnb o, si es un anfitrión con un anuncio, una vez que el plazo de 14 días haya caducado y no se haya tomado ninguna medida en ese plazo. La retención fiscal se aplicará a todos los pagos futuros relacionados con tus anuncios activos ubicados en Italia, independientemente de cuándo se hizo la reservación (por ejemplo, si has confirmado que Airbnb retendrá tu impuesto sobre la renta el 5 de enero de 2024, Airbnb comenzará a aplicar una tasa de retención del 21% en los pagos a partir del 5 de enero de 2024, aunque se refiera a las reservaciones realizadas en 2023). Los cobros realizados antes no estarán sujetos a retenciones por parte de Airbnb.
Una vez que hayas confirmado que Airbnb retendrá los impuestos sobre la renta en tu nombre, Airbnb tendrá que recopilar los datos necesarios para informarte. Esto es necesario que Airbnb informe con precisión la retención de impuestos a las autoridades fiscales italianas y genere su Certificazione unica anual para su uso con la declaración de la renta.
Airbnb completará los siguientes formularios:
Si te conviertes en anfitrión profesional, puedes optar por la retención del impuesto sobre la renta yendo a Cuenta > Impuestos > Retención de impuestos y sigue las instrucciones. Para cualquier cambio posterior, tendrás que ponerte en contacto con el servicio de atención al cliente.
No, Airbnb no dejará de retener automáticamente si te conviertes en un anfitrión profesional. Los anfitriones son responsables de conocer sus obligaciones fiscales y de gestionar las retenciones en la plataforma de Airbnb. Si te conviertes en anfitrión profesional, debes optar por no recibir la retención de impuestos accediendo a tu Cuenta > Impuestos > Retención de impuestos y seguir las instrucciones.
No, las retenciones de impuestos no se detendrán automáticamente si añades más anuncios y el número total de anuncios supera los cuatro. Los anfitriones son responsables de conocer sus obligaciones fiscales y serán responsables de gestionar la retención en la plataforma de Airbnb. Para cancelar la retención de Italia, accede a tu cuenta > Impuestos > Retención de impuestos y sigue las instrucciones.
No, la retención de impuestos no se detendrá automáticamente si el Anfitrión queda registrado con IVA. Los anfitriones son responsables de conocer sus obligaciones fiscales y serán responsables de gestionar la retención en Airbnb. Para optar por no recibir la retención, los anfitriones pueden ir a su cuenta > Impuestos > Retención de impuestos y seguir las instrucciones.
No, Airbnb no empezará a retener automáticamente si te conviertes en un anfitrión no profesional. Los anfitriones son responsables de conocer sus obligaciones fiscales y serán responsables de gestionar la retención en Airbnb. Para confirmar que Airbnb comenzará a retener los impuestos sobre la renta en tu nombre, los anfitriones podrán acceder a su Cuenta > Impuestos > Retención de impuestos y seguir las instrucciones.
Encontrarás el importe de los impuestos retenidos en tu historial de transacciones. Airbnb también te emitirá anualmente la “certificazione unica” con detalles sobre las retenciones fiscales sobre tus ingresos para que puedas contabilizarlas en tus declaraciones de impuestos.